Uno de los beneficios de ser dueño de un negocio es que usted tiene opciones favorecidas por impuestos para ahorrar para la jubilación que los propietarios no empresariales no tienen. Su negocio puede patrocinar un plan calificado que puede ser diseñado para conducir la mayoría de los beneficios a usted. Esta es una forma clásica de cambiar los dólares de negocios para su jubilación.
Los beneficios de un plan calificado incluyen:
• Las contribuciones al plan son deducibles de impuestos para el negocio.
• Las contribuciones no son actualmente gravables para los participantes.
• Las contribuciones hechas en nombre de los empleados pueden ser pagadas con dólares que de otra manera hubieran sido gastados en impuestos.
• Las ganancias en contribuciones aumentan el impuesto diferido.
• Los planes calificados están protegidos contra los acreedores.
• Proporciona un beneficio valioso para los empleados y ayuda a atraer y retener a los empleados.
• La tributación de los beneficios se aplaza hasta que se tomen en el futuro.
Hay esencialmente dos categorías de planes calificados: Planes de Contribución Definida y Planes de Beneficios Definidos.
Con planes de contribución definidos, elige cuánto dinero desea contribuir al plan. Lo que está disponible para la jubilación dependerá de las contribuciones realmente hechas y los ingresos en esas contribuciones.
Con los planes de beneficios definidos, su beneficio de jubilación se define bajo el plan. (Por ejemplo, el 75% del salario más alto de cinco años consecutivos en los últimos 10 años.) El monto de la contribución se basará en una serie de factores, incluyendo el beneficio prometido, el número de años hasta la jubilación y un supuesto de tasa de interés.
La planificación para su jubilación también puede afectar a otra persona en su vida, como un cónyuge o pareja.
El seguro de vida puede ayudar a "auto-completar" su plan de jubilación, ayudando a asegurarse de que sus metas para su jubilación se pueden cumplir.
La compra de un seguro de vida dentro de su plan calificado puede ser una forma asequible y económica de satisfacer sus necesidades de seguro de negocios y personales.Las ventajas de comprar un seguro de vida dentro de su plan calificado incluyen:
• Las primas se pagan con los dólares de contribución de los planes deducibles de impuestos, liberando dólares personales
• Si la muerte ocurre antes de que usted haya tenido tiempo de acumular su cuenta de jubilación, el producto del seguro de vida puede ayudar a completar sus ahorros de jubilación para su familia.
• Al momento de la jubilación, la póliza se puede transferir a usted personalmente, proporcionando protección personal continua para usted y sus beneficiarios.
Comprar un seguro de vida a través de su plan calificado
La planificación para su jubilación también puede afectar a otra persona en su vida, como un cónyuge o pareja.
El seguro de vida puede ayudar a "auto-completar" su plan de jubilación, ayudando a asegurarse de que sus metas para su jubilación se pueden cumplir.
La compra de un seguro de vida dentro de su plan calificado puede ser una forma asequible y económica de satisfacer sus necesidades de seguro de negocios y personales.
Las ventajas de comprar un seguro de vida dentro de su plan calificado incluyen:
• Las primas se pagan con los dólares de contribución de los planes deducibles de impuestos, liberando dólares personales
• Si la muerte ocurre antes de que usted haya tenido tiempo de acumular su cuenta de jubilación, el producto del seguro de vida puede ayudar a completar sus ahorros de jubilación para su familia.
• Al momento de la jubilación, la póliza se puede transferir a usted personalmente, proporcionando protección personal continua para usted y sus beneficiarios.
¿Cómo el seguro de vida en su plan libera dinero para usted?
Si usted fuera a comprar la misma cantidad de seguro de vida fuera de su plan calificado, tendría que aumentar sus ingresos para poder cobrar la misma prima pagada de los dólares del plan calificado.
Por ejemplo, suponiendo que usted está en un grupo de 34% del impuesto sobre la renta personal:
Importe Bruto de Pago de Prima:
Importe Neto para pagar Prima
Cómo funciona:
• La póliza es aplicada y propiedad de su fideicomiso, sin embargo, usted nombra quién será el beneficiario del producto del seguro.
• Una porción de su contribución del plan deducible se usa para pagar la prima del seguro.
• El valor en efectivo del seguro de vida se atribuye a sus ahorros para la jubilación y, debido a que se acumula utilizando dólares antes de impuestos, está sujeto a impuestos sobre la renta cuando se recibe a través de la distribución a la jubilación o al morir.
• El beneficio por fallecimiento que excede el valor en efectivo es recibido por su beneficiario, libre de impuestos.
• Debido a que su pensión está proporcionando un beneficio exento de impuestos a su beneficiario, tendrá que pagar un pequeño impuesto anual sobre este "beneficio económico" que puede recuperarse en la jubilación.
• En la jubilación, la póliza de seguro puede ser transferida a usted como parte de su distribución de retiro.
• Una vez que usted posee personalmente la póliza de seguro de vida, puede optar por acceder al valor en efectivo de la póliza, a través de préstamos y retiros, para complementar su ingreso de jubilación. **Si usted tiene una necesidad de seguro de vida, es posible que desee considerar la compra a través de su plan calificado.
Parte de la práctica empresarial sólida es asegurar que sus personas clave son compensadas de una manera que recompensa su desempeño pasado y alienta el desempeño futuro. Hay varias herramientas disponibles para ayudarle a proporcionar beneficios específicos para usted y sus personas clave. No es raro que una empresa utilice más de uno de estos conceptos: construir un programa que ayude a satisfacer sus necesidades únicas.
Los planes no calificados son planes que puede utilizar para proporcionar beneficios adicionales a usted ya sus empleados y ejecutivos clave. El plan no calificado se utiliza a menudo junto con un plan calificado como un beneficio adicional para atraer y retener a los empleados clave. También ofrecen una mayor flexibilidad en quién puede ser cubierto bajo el programa y generalmente son fáciles de establecer y administrar.
Protección de Persona Clave
Si usted es como muchos dueños de negocios, gran parte del éxito de su negocio depende de sus empleados. Muchas veces, hay un grupo de colaboradores que ayudan a impulsar su negocio. Si son dueños de parte o empleados importantes, traen el valor a la tabla. Usted desea cerciorarse de que su negocio continuará siendo acertado incluso si usted pierde su maestría.Entonces, ¿cómo proteger su negocio cuando la seguridad financiera de su negocio se ve amenazada por la muerte de una persona clave?
Seguro de vida personal clave
Usted puede ayudar a cubrir la pérdida financiera que su negocio experimentaría a la muerte de un empleado clave, asegurando a sus personas clave.
Seguro personal clave puede ser utilizado para:
• Mantenga las líneas de crédito abiertas.
• Mantenga las líneas de crédito abiertas.
• Capacitar a otro empleado para las mismas habilidades especializadas.
• Asegurar la terminación de las iniciativas del proyecto en curso.
• Proporcionar acceso a la política de valor en efectivo a través de préstamos y retiros, que su negocio puede utilizar para hacer frente a los gastos comerciales inesperados.*
• Mientras que usted nunca puede reemplazar a su gente clave, usted puede ayudar a proteger su negocio de experimentar la pérdida financiera en su muerte.
Plan de bono ejecutivo
Un Plan de Bonos Ejecutivo, también conocido como un plan de Sección 162, permite a una empresa proporcionar seguro de vida personal como un beneficio marginal deducible de impuestos para seleccionar empleados clave.
Si el beneficio es para un empleado no propietario, un plan de bono ejecutivo es apropiado para todas las formas de negocios, incluyendo corporaciones profesionales, sociedades y LLC's. Sin embargo, este tipo de plan no ofrece ningún beneficio fiscal para los propietarios de negocios si el negocio es una S-Corp, sociedad o LLC gravado como una sociedad.
Plan de bono ejecutivo
• Permite a su empresa proporcionar beneficios selectos a los empleados clave.
• El empleado clave recibe una protección valiosa del seguro de vida y potencialmente los beneficios de poseer una póliza de seguro de vida permanente.
• El negocio será el propietario de la póliza (el acuerdo de beneficios económicos) o recuperará los costos del acuerdo (el acuerdo de préstamo).
Plan de bono ejecutivo
Su negocio puede entrar en un acuerdo con su altamente compensado o grupo selecto de la administración y proporcionarles un acuerdo de jubilación complementaria que se adapta a las necesidades del negocio y del ejecutivo.
Este acuerdo es apropiado cuando la entidad comercial continuará operando por un largo período, por lo menos el tiempo suficiente para pagar los beneficios prometidos bajo el acuerdo. Esencialmente, el negocio se compromete a pagar un beneficio para el ejecutivo en algún momento en el futuro (a menudo a la edad de jubilación).
Las ventajas de un arreglo de continuación de salarios no calificados:
• El ejecutivo solo pagará el impuesto sobre el beneficio al recibirlo, permitiendo que el ejecutivo se beneficie del crecimiento diferido impositivo.
• El negocio puede financiar informalmente el acuerdo con el seguro de vida permanente, proporcionando una fuente de los fondos de la acumulación de valor potencial en efectivo y el beneficio de muerte libre de impuestos sobre la renta.
• La empresa recibirá una deducción de impuestos sobre las cantidades de los beneficios cuando se pagan al ejecutivo.
• La empresa puede ser altamente selectiva en cuanto a quién recibirá los beneficios y cómo se definen las cantidades de los beneficios.
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